נוהל זכויות חתימה

חובר ע"י מוטי וולק - מבקר פנימי 054-4530549

מצ"ב דוגמה לנוהל זכויות חתימה, את הסכומים בטבלת המורשים ניתן לשנות לפי צרכי הארגון.

1. תכולה

נוהל זכויות חתימה נועד להתקשרויות עם גורמי חוץ בכל עניין שהוא.
נוהל זכויות החתימה נועד לעצם ההתקשרות ולהסדרת הנושאים החוזיים והכספיים המתלווים אליה.

2. תכלית

קביעת סמכויות החתימה בחברה תכליתה לוודא שהתקשרויות עם גורמי חוץ והמסמכים הקשורים בהן ,יבוצעו ויחתמו רק ע"י האנשים המוסמכים לכך ,תוך שמירת כללי בקרה והפרדת  תפקידים נאותה.

3. הגדרות

1.3מורשי חתימה :בעלי תפקידים המורשים לחתום על מסמכים הגורמים להתחייבות החברה ,עפ"י אישור מועצת 

      המנהלים של החברה ,או שהוסמכו  חתום על מסמכים כאמור עפ"י המפורט בנוהל זה המחייב את החברה.

     זכויות חתימה משמעותן :זכויות חתימה לעניין התחייבויות ,חוזים ,שקים  פעולות בנקאיות ,הזמנות רכש.

3.2 סגל הנהלה : מנהלים המדווחים ישירות למנכ"ל.

• סמנכ"ל כספים
• סמנכ"ל שיווק
• סמנכ"ל תפעול
• מנהל/ת פיתוח
• מנהל/ת משאבי אנוש

3.3 הצעה :כל מסמך המציע אספקת טובין או שירותים ע"י החברה ,אשר מחייב  אותה .

4. השיטה

4.1 נוהל זכויות חתימה יוגבל לשני חותמים בכל עניין.

4.2 הגדרת זכויות חתימה בתחומי הפעילות השונים של החברה תעשה על פי הנושאים כמוגדר בנוהל זה.

4.3 כל שינוי בתנאי חוזה ינוהל כחוזה חדש לכל דבר.

5. אחריות

5.1 להוציא חתימה על מסמכים כספיים: המחאות, הוראות תשלום, ערבויות    ושטרות ,מכתבי אשראי והלוואה ,ראה אישור זכויות חתימה שפורסמו ע"י היועץ המשפטי של החברה  , שאר המסמכים יחתמו ע"י שני גורמים על פי הנוהל המצ"ב .

5.2 החותם השני להלן הנו היוזם והחותם הראשון יהיה הגורם המאשר.

5.3 בהיעדר מורשה חתימה (מחלה ,מילואים ,חו"ל וכו) יחתום במקומו ממלא  מקומו ,בתנאי שמונה בכתב לתפקיד ממלא מקום.  העתקים מכתב המינוי יועברו לדרג ההנהלה ולממלא המקום.

5.4 האצלת זכויות חתימה לממלא מקום מותרת רק לרמת סגל הנהלה ומוגבלת  לכפופים הישירים בלבד.
     לבעלי זכות חתימה שאינם חברי סגל הנהלה ,לא תהיה סמכות להאציל זכויות  חתימה שלהם לאחרים. בהעדרם יואצלו סמכויות החתימה שלהם לממלאי  מקומם ע"י חבר סגל הנהלה הממונה עליהם.

5.5 כל חוזה רכש/הזמנה של : חומרים ,ציוד ושירותים ייחתם ע"י מורשי החתימה כמפורט בנוהל זה ויבוצע באמצעות מחלקת הרכש ,למעט : שירותי מנהלה : ייעוץ בכל נושא ,ביטוח ,פרסום ,הדרכה ,שירותי משאבי אנוש  ,שמירה והסעדה שיבוצעו ע"י הגורמים הרלוונטיים במנהלה.

5.6 תנאי תשלום בכל התקשרות יהיו על פי הנחיות ובתאום אגף הכספים.

5.7 הנושאים הבאים יחויבו תמיד חתימה ואישור המנכ"ל.

• הקמת חברות בנות ,פירוקן או מכירתן.
• רכישת ,מכירת מניות .
• הסכמי קניית/מכירת ידע והסכמי תמלוגים.
• הסכמי השתתפות במו"פ.
• הסכמי שיתוף פעולה ארוכי טווח.
• הקמת משרד בחו"ל.
• מסמכים המחייבים חתימת דירקטור .
• סיכום עם סוכן לתשלום עמלה.

6. זכויות חתימה בתחומי פעילות שונים:

 

 קרא עוד על כתיבת דוח ביקורת פנימית

מאמר מקצועי בנושא ביקורת משאבי אנוש

מעוניין להירשם במאגר המבקרים הפנימיים באתר? לחץ כאן